出口退稅加速變現(xiàn) 打通企業(yè)融資堵點

創(chuàng)新點

6月13日，欽州市政協(xié)經(jīng)濟(jì)委、中國人民銀行欽州市分行、中馬欽州產(chǎn)業(yè)園區(qū)稅務(wù)局、中馬欽州產(chǎn)業(yè)園區(qū)財政金融局、中馬欽州產(chǎn)業(yè)園區(qū)產(chǎn)業(yè)服務(wù)中心聯(lián)合舉行“金稅聯(lián)動穩(wěn)外貿(mào)，創(chuàng)新服務(wù)促發(fā)展”主題活動暨出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)授信儀式，中國建設(shè)銀行欽州分行、桂林銀行欽州分行作為簽約機(jī)構(gòu)，分別與兩家出口貿(mào)易企業(yè)簽訂融資授信協(xié)議，發(fā)放全區(qū)首筆出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸款。“出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸”金融服務(wù)創(chuàng)新模式是廣西在出口退稅融資領(lǐng)域的一項創(chuàng)新性突破，以“納稅信用+出口退稅收益權(quán)質(zhì)押+賬戶托管+銀行放貸”為核心機(jī)制，盤活外貿(mào)企業(yè)未來可預(yù)期的退稅款作為融資增信，有效補(bǔ)充企業(yè)流動資金，降低融資門檻與風(fēng)險，開創(chuàng)了“以稅促融、以融助企、政銀稅共贏”的外貿(mào)金融服務(wù)新路徑。

中馬欽州產(chǎn)業(yè)園推出“出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸”金融服務(wù)創(chuàng)新模式。 視頻攝制：胡戴煒

破局者說

“多虧了這筆出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸款，貨物才能按時到達(dá)港口。”廣西中辰進(jìn)出口有限責(zé)任公司總經(jīng)理耿銳云拍了拍倉庫內(nèi)剛到不久的鋅制半成品原料，滿臉欣喜地向回訪的稅務(wù)部門、中國建設(shè)銀行工作人員說。

廣西中辰進(jìn)出口有限責(zé)任公司位于中馬欽州產(chǎn)業(yè)園區(qū)，是一家從事大宗商品原材料、機(jī)械設(shè)備進(jìn)出口貿(mào)易的小微企業(yè)。今年6月，該公司通過園區(qū)推出的“出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸”，從中國建設(shè)銀行獲得貸款180萬元，緩解了資金緊張的難題。

稅務(wù)部門、銀行工作人員回訪廣西中辰進(jìn)出口有限責(zé)任公司，了解經(jīng)營情況。記者 胡戴煒

近年來，中馬欽州產(chǎn)業(yè)園區(qū)依托獨特的區(qū)位優(yōu)勢，吸引了大量外貿(mào)企業(yè)落戶發(fā)展。因業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大、國際形勢復(fù)雜多變，資金緊缺、融資困難成為制約外貿(mào)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的堵點。

“我們公司屬于輕資產(chǎn)企業(yè)，很難提供傳統(tǒng)融資模式所需的固定資產(chǎn)抵押，融資比較困難。如果選擇第三方擔(dān)保，會大幅提高融資成本。”耿銳云說。

敏銳捕捉到外貿(mào)企業(yè)融資難點后，園區(qū)稅務(wù)、財政部門以及金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合展開調(diào)研。“我們發(fā)現(xiàn)不少企業(yè)存在‘流動資金緊張、擔(dān)保難尋、經(jīng)營風(fēng)險高’的問題，普遍面臨‘重訂單、輕資產(chǎn)’導(dǎo)致的融資困境。”中馬欽州產(chǎn)業(yè)園區(qū)財政金融局協(xié)理局長文元昊說。

為解決這一難題，在欽州市政協(xié)的協(xié)調(diào)下，該局進(jìn)一步聯(lián)合稅務(wù)部門、金融機(jī)構(gòu)深入研究，今年6月在“銀稅貸”基礎(chǔ)上推出具有普適、靈活、高效、便利特點的“出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸”。

“這個模式打通了銀行與稅務(wù)、財政等部門之間的信息壁壘，實現(xiàn)多部門業(yè)務(wù)協(xié)同與數(shù)據(jù)高質(zhì)量運用，最快可實現(xiàn)當(dāng)天放款。”中國建設(shè)銀行欽州分行公司業(yè)務(wù)部副總經(jīng)理陸國森介紹，企業(yè)無需提供土地、房產(chǎn)等實物抵押和第三方擔(dān)保，只要未來存在出口退稅款項即可申請，還可以享受低利率的普惠貸款，能有效緩解企業(yè)經(jīng)營壓力。

“出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸以企業(yè)未來一年預(yù)期出口退稅款作為主要還款來源和質(zhì)押標(biāo)的物，突破了對傳統(tǒng)固定資產(chǎn)抵押的依賴，同時參照歷史退稅記錄核定授信額度，將企業(yè)退稅數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)化為融資資本，是對原有銀稅互動產(chǎn)品的有力補(bǔ)充。”中馬欽州產(chǎn)業(yè)園區(qū)稅務(wù)局副局長陳海燕說，與傳統(tǒng)“銀稅貸”產(chǎn)品主要依賴企業(yè)歷史納稅數(shù)據(jù)不同，出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸以未來出口退稅額為核心依據(jù)，通過確定可預(yù)期的出口退稅數(shù)據(jù)，讓企業(yè)獲得與自身經(jīng)營實力匹配的信貸支持，既精準(zhǔn)盤活了未來收益，又有效緩解了當(dāng)下的資金壓力。

北部灣港欽州自動化集裝箱碼頭。記者 胡戴煒 攝

當(dāng)前，中國建設(shè)銀行欽州分行、桂林銀行欽州分行已發(fā)放出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸280萬元。

“我們正探索更多金融機(jī)構(gòu)加入進(jìn)來的可能性，擴(kuò)大出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸的應(yīng)用范圍。”中馬欽州產(chǎn)業(yè)園區(qū)稅務(wù)局主要負(fù)責(zé)人表示，稅務(wù)部門將積極協(xié)同財政、金融機(jī)構(gòu)，在筑牢合規(guī)底線、強(qiáng)化信息賦能的前提下，推動金融創(chuàng)新更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)，助力誠信守法企業(yè)輕裝前行。

價值眼

廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人表示，出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸深度運用納稅信用評價成果，為納稅信用等級良好的外貿(mào)企業(yè)提供權(quán)益轉(zhuǎn)化的快速途徑，有效提升了納稅信用的含金量與激勵效應(yīng)；此模式通過數(shù)據(jù)共享、信用賦能，盤活了政策紅利，打通了企業(yè)融資堵點；深化運用銀稅互動機(jī)制，引導(dǎo)企業(yè)“合規(guī)經(jīng)營、誠信納稅”，可有效提升稅法遵從度，優(yōu)化稅收營商環(huán)境。

北部灣大學(xué)副校長、北部灣大學(xué)欽州發(fā)展研究院院長、高級工程師閆松銀認(rèn)為，出口退稅收益權(quán)質(zhì)押貸是一種外貿(mào)融資領(lǐng)域的創(chuàng)新性金融產(chǎn)品，有助于企業(yè)提前盤活資金，提高資金使用效率，在明確的政策法規(guī)支持下，具備向全國外貿(mào)樞紐港口及外向型產(chǎn)業(yè)園區(qū)復(fù)制推廣的條件。該模式深化了政、銀、稅、企四方聯(lián)動，推動數(shù)據(jù)共享與信用互認(rèn)，拓展了服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的合作深度與廣度，形成了“企業(yè)獲資金、銀行拓業(yè)務(wù)、政府穩(wěn)外貿(mào)”的多贏格局。